ワンバンクではカード発行申請 (本人確認申請)の際に、「FATCA (ファトカ)」に該当しているか確認をおこなっています。
米国の税法である外国口座税務コンプライアンス法 (Foreign Account Tax Compliance Act)の略称です。FATCAは、米国への納税義務のある方が米国の税金を逃れるために、海外 (米国以外)の金融機関の口座に資産などを隠すことを防止するために制定されました。
日米当局の要請に基づき、2014年7月以降、新規口座開設時などで米国の納税義務者 (米国人等)であるかを確認するため、該当のお客さまへ当社よりお送りする所定の書類をご提出いただく場合があります。そして、米国人等に該当する場合、お客さまの同意のもとに米国税務当局に預金口座情報などを報告させていただきます。ご理解・ご協力のほどよろしくお願い申し上げます。
「米国人等」に該当するお客さま (米国税務当局への報告対象となるお客さま)
*いずれかに該当する場合、報告対象となります。
<個人の場合>
- 米国市民 (米国籍をお持ちのお客さま)
- グリーンカード保有者 (米国の永住権をお持ちのお客さま)
- 米国に居住しているお客さま
<法人の場合>
- 米国で設立された法人など
- FATCAの枠組みに参加しない金融機関など
- 主として投資事業を行う法人などのうち、米国人等の主要株主を有する法人など
本制度については、一般社団法人全国銀行協会作成の「外国口座税務コンプライアンス法（FATCA）のご案内」をご参照ください。